各省屬企業(yè)、委直屬各單位：

為進(jìn)一步規范省屬企業(yè)基金投資管理工作，提高基金投資決策科學(xué)性，有效防范基金投資風(fēng)險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據《公司法》《合伙企業(yè)法》《私募投資基金監督管理暫行辦法》《浙江省省屬企業(yè)投資監督管理辦法》等規定，現就加強省屬企業(yè)基金投資風(fēng)險管理通知如下。

一、明確基金投資主體責任

本通知所稱(chēng)基金投資，是指省屬企業(yè)出資組建基金管理公司，向投資者募集資金設立基金，參股（認購）基金（份額）以及基金開(kāi)展的投資等經(jīng)濟活動(dòng)（不包括公募基金投資相關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)）。

省屬企業(yè)本級及其授權的下屬企業(yè)，是基金投資活動(dòng)的決策主體和責任主體。開(kāi)展基金投資的省屬企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)），要制定規范基金投資決策、基金管理人選擇、對外募集資金和項目投資決策、運營(yíng)管理、到期退出等行為的基金投資管理辦法；完善風(fēng)險防控管理體系，制定相應預案，設立隔離措施，防止發(fā)生重大風(fēng)險；加強對基金投資制度、決策和有關(guān)合同的法律審核，切實(shí)防范法律風(fēng)險；加強基金投資管理人才隊伍建設，積極探索建立有利于企業(yè)轉型發(fā)展的激勵約束機制，加快培養造就一支高素質(zhì)的基金投資管理人才隊伍，助力企業(yè)持續健康發(fā)展。

二、設立基金投資負面清單

企業(yè)要切實(shí)維護國有權益，防范基金投資風(fēng)險。除經(jīng)省政府或省國資委同意外，企業(yè)開(kāi)展基金投資活動(dòng)須遵循如下負面清單規定：

（一）不得開(kāi)展與主業(yè)無(wú)關(guān)的基金投資。主業(yè)是指由省屬企業(yè)發(fā)展戰略和規劃確定的，并經(jīng)省國資委確認公布的主業(yè)。

（二）資產(chǎn)負債率偏高、經(jīng)營(yíng)虧損或現金流緊張的省屬企業(yè)，不得開(kāi)展基金投資。

（三）不得以財政預算撥款、銀行貸款或專(zhuān)項資金等限制性資金從事基金投資。

（四）不得以承諾最低收益、承擔投資損失、承諾回購本金、差額收益補足及其他附加條款等債務(wù)性方式設立或投資基金。

（五）不得參與不具有控制力的劣后級基金投資。

（六）不得以基金形式（資本運營(yíng)公司、資產(chǎn)管理公司或專(zhuān)業(yè)機構除外）對以下單位進(jìn)行投資或開(kāi)展合作：資不抵債、扭虧無(wú)望的單位；拖欠職工工資、社會(huì )保險及職工集資款的單位；資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏基金管理能力的單位。

（七）不得以擔保函、承諾函、安慰函等任何形式為基金業(yè)務(wù)提供擔保。

（八）不得以委托代持方式開(kāi)展基金投資。

三、建立基金投資監管制度

（一）根據國家有關(guān)規定，企業(yè)開(kāi)展基金投資需經(jīng)相關(guān)部門(mén)備案或核準的，應在備案或核準后5個(gè)工作日內以書(shū)面形式報告省國資委。

（二）省國資委對單項基金認繳額超過(guò)省屬企業(yè)本級凈資產(chǎn)10%或10億元（含）以上的基金實(shí)行登記制。企業(yè)需在實(shí)施基金投資前，將基金概況、資金來(lái)源、基金規模、投資行業(yè)或范圍、實(shí)施年限等相關(guān)材料報省國資委登記。

（三）企業(yè)基金投資實(shí)施過(guò)程中出現以下情況，應及時(shí)以書(shū)面形式報告省國資委。包括：對基金投資額、資金來(lái)源及構成進(jìn)行較大調整；基金參股、控股比例發(fā)生重大變化，并導致控制權轉移；基金不能按計劃要求完成，合作方嚴重違約，以及其他損害出資人利益的情況。

（四）省屬企業(yè)監事會(huì )應對企業(yè)基金投資進(jìn)行全過(guò)程監督，就掌握的情況及時(shí)向省國資委報告，并提出相關(guān)意見(jiàn)和建議。

四、加強基金投資決策管理

（一）審慎開(kāi)展基金投資活動(dòng)。按照《省屬企業(yè)投資監督管理辦法》要求，制定完善的基金投資決策管理規則，明確決策程序，規范授權行為，建立科學(xué)合理的決策體系，防止盲目決策或個(gè)人專(zhuān)斷。

（二）制定基金投資計劃。根據企業(yè)發(fā)展戰略和規劃，編制基金投資計劃，并納入年度預算管理?；鹜顿Y計劃應當包括基金總規模及分項基金規模、當年投資安排、資金來(lái)源、投資行業(yè)或范圍、實(shí)施年限等。

（三）嚴格篩選基金項目。在科學(xué)論證的基礎上，擬定基金項目投資方案，做好盡職調查或專(zhuān)業(yè)評估，并由第三方出具法律意見(jiàn)書(shū)或審核意見(jiàn)。

五、強化基金投資過(guò)程管控

（一）企業(yè)基金投資項目要按規定確定項目負責人，落實(shí)項目責任制，審核確定不同級別人員的業(yè)務(wù)權限，指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)負責具體操作。

（二）企業(yè)具有控制力的基金涉及市場(chǎng)化行為的，應按規定以招投標、比價(jià)等競爭性方式進(jìn)行，嚴禁暗箱操作、以權謀私等行為。

（三）企業(yè)要加強基金業(yè)務(wù)合同管理，除債券、股票等直接獲得憑證的投資外，必須簽訂合法合規的書(shū)面合同，合同內容不得含有或隱含損害國有權益的條款。

（四）企業(yè)通過(guò)基金進(jìn)行股權投資的，要按規定取得出資證明或股權證明，辦理國有產(chǎn)權登記手續，并按投資協(xié)議向被投資企業(yè)委派產(chǎn)權代表；通過(guò)基金進(jìn)行證券投資的，要按規定取得相應權屬證明，明確登記、保管責任，規范轉讓條件及審批程序。

（五）企業(yè)要加強基金的財務(wù)管理。規范基金的財務(wù)會(huì )計核算，對具有控制力的基金，要納入合并范圍；按合同規定撥付資金，及時(shí)掌握項目進(jìn)度和資金使用情況；加強對關(guān)聯(lián)方交易的管理，規范會(huì )計核算，嚴禁通過(guò)關(guān)聯(lián)方交易進(jìn)行利益輸送。不斷提升基金投資管理財務(wù)信息化水平，強化管理會(huì )計方法應用，落實(shí)內部控制制度，加強管理方法等創(chuàng )新，為基金投資提供更加科學(xué)的決策支撐。

（六）企業(yè)要加強基金運營(yíng)管理。建立多部門(mén)聯(lián)動(dòng)的運營(yíng)管理體系，采取必要的措施，掌握基金項目運營(yíng)和財務(wù)情況。加強基金運營(yíng)動(dòng)態(tài)監控，進(jìn)行經(jīng)常性分析檢查，在發(fā)生影響投資安全的情況前，及時(shí)研究并采取相應措施，確保資金安全。

（七）企業(yè)基金投資退出，原則上要按照“事先約定、市場(chǎng)運作、程序規范、有效監管”要求進(jìn)行。在章程協(xié)議中明確退出方案，建立適時(shí)退出機制；充分發(fā)揮市場(chǎng)機制作用，嚴格退出程序，科學(xué)評估出資價(jià)值，加強有效監管，防止暗箱操作，杜絕國有資產(chǎn)流失。

六、健全基金投資考核評價(jià)機制

（一）健全基金投資考核評價(jià)制度。在綜合考慮基金投資項目實(shí)際資金需求、市場(chǎng)收益率、項目風(fēng)險和收益偶然性等因素的基礎上，建立基金進(jìn)度監測和基金績(jì)效評價(jià)體系，對基金投資進(jìn)度和績(jì)效作出合理評價(jià)。

（二）開(kāi)展基金項目實(shí)施后評價(jià)管理。對已完成的基金項目，要組織開(kāi)展項目后評價(jià)，查找項目成敗原因，總結經(jīng)驗教訓，不斷提高基金管理水平，并編制基金項目后評價(jià)報告。項目后評價(jià)報告的內容應當包括項目概況、評價(jià)內容、主要變化和問(wèn)題、原因分析、經(jīng)驗教訓、結論和建議、基礎數據和評價(jià)方法說(shuō)明等。

七、嚴肅違規基金投資責任追究

（一）企業(yè)基金投資中，存在對明確規定不得投資的項目進(jìn)行投資、不按規定履行決策程序進(jìn)行投資、不按規定簽訂基金投資協(xié)議、與基金合作方惡意串通或關(guān)聯(lián)交易不符合市場(chǎng)規則、對應報告事項隱瞞不報、或基金投資負面清單中有關(guān)活動(dòng)等違規行為的，省國資委將責令進(jìn)行整改，并嚴肅追究相關(guān)責任人的責任。

（二）企業(yè)要建立健全基金投資違規損失責任追究制度，對因違反規定出現基金投資損失或損害國有資本權益的，要及時(shí)查明原因并追究相關(guān)責任人的責任；損失特別重大或情節嚴重的，省國資委將會(huì )同有關(guān)方面進(jìn)行專(zhuān)項調查，并根據國家和我省責任追究辦法，嚴肅追究有關(guān)人員責任。

省國資委將根據相關(guān)法律法規和省屬企業(yè)基金投資業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結合風(fēng)險管控要求，出臺相關(guān)操作指引或調整基金投資負面清單。省屬企業(yè)要按照通知要求，結合實(shí)際情況，落實(shí)工作責任，制定配套的基金投資管理制度報省國資委備案。本通知出臺前已開(kāi)展的基金投資業(yè)務(wù)，要按照通知要求進(jìn)行規范。

浙江省國資委

2018年3月  日